Welche Arbeitskleidung ist steuerlich absetzbar?
Steuerlich zählt nur typische Berufskleidung. Dazu gehören vor allem:
- Schutzkleidung, etwa Sicherheitsschuhe, Warnschutzkleidung oder Schutzhandschuhe
- Kleidung mit Uniform-Charakter, zum Beispiel einheitliche Dienst- oder Servicekleidung
- Kleidung mit dauerhaft angebrachtem Firmenlogo, wenn eine private Nutzung so gut wie ausgeschlossen ist
- berufstypische Kleidung wie Kasacks in der Praxis oder Kochjacken in der Küche
Nicht absetzbar ist dagegen bürgerliche Kleidung – also Jeans, Anzug oder Sneaker –, auch wenn Sie diese ausschließlich bei der Arbeit tragen.
Was gilt für Arbeitgeber?
Kauft ein Unternehmen Arbeitskleidung für sein Team, sind die Kosten in der Regel Betriebsausgaben; die Vorsteuer kann – bei Vorsteuerabzugsberechtigung – geltend gemacht werden.
Besonders attraktiv: Die Überlassung oder Übereignung typischer Berufskleidung an Mitarbeitende ist nach § 3 Nr. 31 EStG steuerfrei und in der Regel auch sozialversicherungsfrei. Für die Beschäftigten entsteht also kein geldwerter Vorteil. Voraussetzung ist, dass es sich um typische Berufskleidung handelt und eine private Nutzung so gut wie ausgeschlossen ist.
Macht ein Firmenlogo Kleidung zur Arbeitskleidung?
Ein dauerhaft angebrachtes, gut sichtbares Firmenlogo kann ein entscheidendes Merkmal sein: Es kennzeichnet die Kleidung als Teil des Unternehmensauftritts und macht eine private Nutzung unwahrscheinlich. Wichtig ist, dass das Logo nicht abnehmbar ist – ein Patch zum Abknöpfen reicht nicht.
Ob das Logo gestickt oder gedruckt ist, spielt steuerlich keine Rolle. Wir veredeln Ihre Arbeitskleidung dauerhaft per Stick, DTF-Druck oder Siebdruck – ab 10 Stück, Siebdruck ab 25 Stück. Ob Ihre Kleidung im Einzelfall als typische Berufskleidung anerkannt wird, klären Sie am besten mit Ihrer Steuerberatung.
Was gilt für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer?
Wer typische Berufskleidung selbst bezahlt, kann die Kosten als Werbungskosten in der Steuererklärung angeben. Allerdings zieht das Finanzamt automatisch den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € (Stand 2026) ab. Die Ausgaben für Arbeitskleidung wirken sich also nur aus, wenn alle Werbungskosten zusammen über diesem Betrag liegen.
Stellt der Arbeitgeber die Kleidung kostenlos, können Beschäftigte sie nicht zusätzlich absetzen – dafür bleibt sie für sie steuerfrei.
Was gilt für Selbstständige und Freiberufler?
Selbstständige und Freiberufler setzen typische Berufskleidung als Betriebsausgabe ab. Es gelten dieselben Regeln: Absetzbar ist Kleidung mit klarem beruflichem Charakter – zum Beispiel mit Firmenlogo –, nicht aber bürgerliche Kleidung.
Sind Reinigung und Pflege auch absetzbar?
Ja. Die Kosten für die Reinigung typischer Berufskleidung sind ebenfalls absetzbar – auch dann, wenn Sie die Kleidung in der eigenen Waschmaschine waschen. Hier hilft eine nachvollziehbare Aufstellung oder Schätzung der Waschgänge. Für bürgerliche Kleidung gilt das nicht.
Praxis-Tipps für Unternehmen
- Logo dauerhaft anbringen – per Stick oder Druck, gut sichtbar
- Nutzung regeln – zum Beispiel festhalten, dass die Kleidung für die Arbeit bestimmt ist
- Belege aufbewahren – Rechnung mit genauer Artikelbezeichnung und Veredelung
- Einheitlich ausstatten – ein geschlossenes Bekleidungskonzept unterstreicht den beruflichen Charakter
Hinweis
Dieser Beitrag gibt einen allgemeinen Überblick und ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die jeweils aktuellen gesetzlichen Regelungen und Ihr Einzelfall. Stand: September 2026.